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Este documento presenta la información contable de la empresa Bellavista Limitada para el mes de enero de 2009. Incluye los saldos iniciales, las transacciones realizadas durante el mes, y el balance general final al 8 de enero de 2009. Las transacciones incluyen compras, ventas e ingresos de clientes, así como pagos de proveedores y gastos. El balance general muestra un activo total de $3,538,600 con utilidades de $380,000.
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- 1. EJERCICIO AYUDANTIA La EmpresaBellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes Saldos de las Cuentas al 01-01-2009 BALANCE AL 01 -01- 2009 ACTIVO PASIVO ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLE CAJA 100.000 PROVEEDORES 450.000 BANCO ITAU 550.000 LETRAS POR PAGAR 250.000 EXISTENCIAS 450.000 CLIENTES 420.000 LETRAS X COBRAR 330.000 ACTIVO FIJO PATRIMONIO MUEBLES 230.000 CAPITAL 1.200.000 COMPUTADOR 300.000 UTIL.EJERC.ANT. 374.000 D.A.MUEBLES -46.000 D.A.COMPUTADOR -60.000 2.274.000 2.274.000 se pide: libro diario libro mayor balance General paso uno : traspasar los saldos a los libros mayores paso dos : contabilizar las transacciones paso tres : traspasar los movimientos a los libros mayores paso cuatro : determinar los saldos de las cuentas y explicarlos paso cinco : confeccionar el balance con los saldos de los mayores paso seis : explicar el balance
- 4. EJERCICIO AYUDANTIA operaciones mes de enero 2009 fecha 02-01-2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos agua $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo 04-01-2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 60.000 al banco venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos telefono $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo 05-01-2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 100.000 al banco venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos luz $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo 06-01-2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 07-01-2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 60.000 al banco venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 08-01-2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 100.000 al banco venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000
- 7. FECHA CUENTA CUENTA (+ -) DEBE HABER CARGO ABONO 02-01-2009 existencia + 100.000 credito fiscal + 19.000 provedores + 59.500 000 , 50% C.S. 50% letras l. por pagar + 59.500 banco + 120.000 clientes - 120.000 clientes + 59.500 l. por cobrar + 59.500 venta + 100.000 dedito fiscal + 19.000 00 , 50% C.S. 50% letras costo de venta + 20.000 existencia - 20.000 l. por pagar - 15.000 banco - 15.000 gtos genertales + 20.000 caja - 20.000 caja + 20.000 000 , 50% C.S. 50% letras banco - 20.000 04-01-2009 existencia + 80.000 credito fiscal + 15.200 provedores + 47.600 l. por pagar + 47.600 banco + 60.000 clientes - 60.000 000 , 50% C.S. 50% letras clientes + 47.600 l. por cobrar + 47.600 venta + 80.000 dedito fiscal + 15.200 costo de venta + 20.000 00 , 50% C.S. 50% letras existencia - 20.000 l. por pagar - 15.000 banco - 15.000 gtos genertales + 20.000 caja - 20.000 000 , 50% C.S. 50% letras caja + 20.000 banco - 20.000 05-01-2009 existencia + 180.000 credito fiscal + 34.200 provedores + 107.100 l. por pagar + 107.100 banco + 100.000
- 8. clientes - 100.000 clientes + 77.350 l. por cobrar + 77.350 venta + 130.000 dedito fiscal + 24.700 costo de venta + 50.000 existencia - 50.000 l. por pagar - 15.000 banco + 15.000 gtos genertales + 20.000 caja - 20.000 caja + 20.000 banco - 20.000 06-01-2009 existencia + 100.000 credito fiscal + 19.000 provedores + 59.500 l. por pagar + 59.500 banco + 120.000 clientes - 120.000 clientes + 59.500 l. por cobrar + 59.500 venta + 100.000 dedito fiscal + 19.000 costo de venta + 20.000 existencia - 20.000 l. por pagar - 15.000 banco + 15.000 07-01-2009 existencia + 80.000 credito fiscal + 15.200 provedores + 47.600 l. por pagar + 47.600 banco + 60.000 clientes - 60.000 clientes + 47.600 l. por cobrar + 47.600 venta + 80.000 dedito fiscal + 15.200 costo de venta + 20.000 existencia - 20.000 l. por pagar - 15.000 banco + 15.000 08-01-2009 existencia + 180.000 credito fiscal + 34.200 provedores + 107.100 l. por pagar + 107.100 banco + 100.000 clientes - 100.000 clientes + 77.350 l. por cobrar + 77.350 venta + 130.000
- 9. dedito fiscal + 24.700 costo de venta + 50.000 existencia - 50.000 l. por pagar - 15.000 banco + 15.000
- 10. CONCEPTO cuenta existencia credito fiscal (IVA) 450.000 20.000 19.000 activo 100.000 20.000 15.200 activo 80.000 50.000 34.200 pasivo 180.000 20.000 19.000 pasivo 100.000 20.000 15.200 activo 80.000 50.000 34.200 activo 180.000 activo 1.170.000 180.000 136.800 0 activo resultado + cuenta banco cuenta clientes pasivo 550.000 15.000 420.000 120.000 resultado- 120.000 20.000 59.500 60.000 activo 60.000 15.000 47.600 100.000 pasivo 100.000 20.000 77.350 120.000 activo 120.000 15.000 59.500 60.000 resultado- 60.000 20.000 47.600 100.000 activo 100.000 15.000 77.350 activo 15.000 788.900 560.000 activo 15.000 activo 1.110.000 150.000 gastos activo cuenta caja 20.000 pasivo 100.000 20.000 20.000 pasivo 20.000 20.000 20.000 activo 20.000 20.000 activo 20.000 activo activo resultado + pasivo 160.000 60.000 resultado - activo pasivo activo resultado - activo activo activo activo activo pasivo pasivo activo
- 11. activo activo activo resultado + pasivo resultado - activo pasivo activo resultado- activo activo activo BALANCE GENERAL AL 08-01-2009 activo activo ACTIVOS pasivo pasivo ACTIVOS CIRCULANTES activo CAJA 100.000 activo BANCO ITAU 960.000 activo EXISTENCIAS 990.000 activo CLIENTES 228.900 resultado + LETRAS X COBRAR 698.900 pasivo CREDITO FISCAL 136.800 resultado - ACTIVO FIJO activo MUEBLES 230.000 pasivo COMPUTADOR 300.000 activo D.A.MUEBLES -46.000 activo D.A.COMPUTADOR -60.000 activo pasivo 3.538.600 pasivo activo activo RESULTADOS activo ventas 620.000 activo costo de venta 180.000 resultado + utilidad bruto 440.000 pasivo gtos generales 60.000 resultado - activo pasivo activo activo activo pasivo pasivo activo activo activo activo resultado +
- 12.
- 13. cuenta provedores letras por pagar 450.000 15.000 250.000 59.500 15.000 59.500 47.600 15.000 47.600 59.500 15.000 107.100 47.600 15.000 59.500 107.100 15.000 47.600 107.100 0 771.300 90.000 678.400 letras por cobrar dedito fiscal 330.000 19.000 59.500 15.200 47.600 24.700 77.350 19.000 59.500 15.200 47.600 24.700 77.350 117.800 698.900 0
- 14. CE GENERAL AL08-01-2009 PASIVOS PASIVO EXIGIBLE PROVEEDORES 771.300 LETRAS POR PAGAR 588.400 DEDITO FISCAL 117.800 PATRIMONIO CAPITAL 1.200.000 UTIL.EJERC.ANT. 374.000 UTILIDAD DEL EJERCICIO 380.000 3.431.500